Kako platiti porez na usluge iz EU? PDV i PDV-S obrazac, PDV ID, pristup e-Poreznoj …

Kako platiti porez na usluge iz EU? PDV i PDV-S obrazac, PDV ID, pristup e-Poreznoj …

Vjerojatno ste završili na ovoj stranici jer ste koristili usluge tvrtki izvan Hrvatske i dužni ste platiti PDV na njihove usluge, kao i predati PDV i/ili PDV-S obrasce, ali ne znate kako.

Vjerujem da vas je većina ovdje radi korištenja platformi kao što su booking.com, AirBnb, Expedia, ali ovaj popis ovdje ne završava. Ukoliko ste koristili bilo kakve usluge izvan HR, dužni ste platiti 25% na taj iznos u HR proračun. Ovo se odnosi i na plaćene oglase Facebook-a, Google Ads, ali i na mnoge druge usluge koje potencijalno koristite.

Ali nemate brige, ovdje smo kako bismo pojasnili sve pojmove vezane za ovaj proces kao i prolazak s vama kroz cijeli proces, ali i alternative ako želite da vam ovo odradi netko drugi.

Što mi treba?

U ovom scenariju ćemo za primjer uzeti booking.com i njihove usluge, ali proces je isti i za druge usluge na koje biste potencijalno plaćali PDV.
Prije svega, kako biste mogli koristiti usluge i pravilno obračunavati PDV na ovakve usluge, potreban nam je PDV ID broj.

PDV-ID

PDV identifikacijski broj ili skraćeno PDV-ID služi kako bi hrvatski porezni obveznici mogli poslovati na zajedničkom tržištu odnosno stjecati dobra te primati ili obavljati usluge unutar Europske unije. PDV-ID se dodjeljuje od strane porezne uprave te se on razmjenjuje s drugim državama putem sustava VIES.

On se sastoji od formata HR[VAŠ-OIB] npr. HR66859988123.
Iako na ovaj način znate što će vaš PDV ID biti, on nije aktiviran dok ne predate zahtjev za njega.

PDV-ID broj se može zatražiti na sljedeća 3 načina:

  • osobno kod poreznog referenta u nadležnoj poreznoj ispostavi
  • putem sustava e-Porezna uz vjerodajnicu sigurnosne razine 3
  • poštom preporučeno uz naznaku na pošiljci “Za dodjelu PDV ID broja”

Ukoliko želite osobno otići u poreznu i podnijeti zahtjev, ovdje možete skinuti formular, ispuniti ga i predati u poreznoj. Sam formular za predaju zahtjeva za PDV ID se zove P-PDV obrazac.

FINA, E-građanin i E-porezna

PDV i PDV-S obrazac možete predati na par načina. Prvi način je odlazak na FINA-u sa popunjenim PDV i PDV-S obrascima (dalje u tekstu objašnjavamo gdje ih skinuti i kako ih popuniti). FINA ove usluge naplaćuje. Ovdje imate njihov cjenik, ali predavanje PDV i PDV-S obrasca vaš košta 60,00 + pdv za svaki mjesec kada ste koristili ove usluge.
Često ćete morati sami popuniti PDV i PDV-S obrazac u FINA-i, a oni će ih samo predati.

Dobra vijest je da obrasce možete vrlo jednostavno ispuniti i predati sami putem e-porezne.

Pretpostavit ćemo da već imate pristup e-građanin. Ukoliko nemate, e-građanin je odlična usluga koja će vam uštedjeti jako puno vremena, ne samo po pitanju plaćanja poreza već i mnogih drugih usluga.

Zahtjev za pristupom e-građaninu možete predati u FINA-i.

eOI & čitač “pametnih kartica”

Nakon što imate pristup e-građaninu, imate pristup i e-poreznoj. Pristup i predavanje obrazaca PDV i PDV-S zahtjeva minimalno 3. razinu sigurnosti. Vaša elektronička osobna iskaznica vam daje najvišu razinu 4.
Prilikom izrade osobne (Sve osobne iskaznice izrađene nakon 10. lipnja 2013 su Elektroničke osobne iskaznice.) dobili ste i upute za aktivaciju osobne iskaznice.

Ukoliko to već niste napravili, pronađite dokument koji ste dobili prilikom preuzimanja osobne iskaznice, kliknite na link, aktivirajte svoju osobnu i preuzmite software za korištenje certifikata. Možete ga preuzeti ovdje.

Kako biste koristili certifikat sa osobne morate imati i pametni čitač kartica kojeg možete kupit za 100njak kn na raznim hrvatskim web trgovinama.

Links – Čitač pametnih kartica i SIM kartica MANHATTAN

Instar – Čitač Smart kartica USB

AMD – Smart Card Reader USB Bulk

eID software je besplatno dostupan za preuzeti te ga možete pronaći ovdje.
Čitač osobnih kartica možete pronaći u trgovinama koje se bave prodajom informatičke opreme (Links, Chipoteka, Elipso itd…) te cijena čitača je oko 100kn.

PDV & PDV-S

Kada smo osigurali pristup sustavu E-građanin i E-porezna te dobili PDV-ID broj možemo krenuti sa ispunjavanjem PDV i PDV-S obrasca. Prvo što trebamo napraviti je pronaći proviziju koju smo platili agenciji (Booking, Airbnb itd…) te izračunati PDV koji dugujemo. Plaćenu proviziju tim agencijama možemo pronaći na računima koje smo dobili od navedenih agencija. Nakon što pripremimo sve iznose ćemo popuniti PDV i PDV-S obrasce.

Račun na booking.com platformi možete pronaći kada se prijavite na bookinb.com extranet te otvorite sljedeću stranicu.

Na njoj ćete vidjeti sve račune za vaš period. Preuzmite vaše račune kolikom na gumb.

Sada imamo pristup samom računu, te iznosima provizije za pojedini mjesec. Ovo je iznos na koji ste dužni platiti PDV. PDV u ovom trenutku iznosi 25%. Pogledajte primjer ispod:

25% od 101.43 eura iznosi 25.36 eura. Iako su računi u eurima, pošto iznose uplaćujemo u Hrvatski proračun, iznos PDVa moramo konvertirati u kune, i to na datum izdavanja računa po središnjem tečaju eur – hrk na taj dan.

Tečajnoj listi možete pristupiti na ovom linku.

Kako biste našli tečaj, kliknite na pretraživanje, odaberite datum i euro kao valutu i dobit ćete srednji tečaj za taj dan. U našem primjeru, on na datum 03.10.2020 iznosi 7,552880.

Pomnožimo iznos od 25.36 eura sa tečajem 7,552880 i dobijemo iznos od 191.55 kuna. Ovo je iznos koji u našem primjeru moramo uplatiti kao PDV.

Kliknete na pretraživanje kako bi našli tečaj za određeni dan

Ovaj proces radimo odvojeno za svaki mjesec kada smo imali promet od agencija.

Kada ste završili s izračunavanjem poreza koji trebate platit, idemo na stranice e-Porezne te kliknemo na ulaz, zatim dozvoli te odaberemo način prijave. U slučaju da imate čitač osobnih kartica te aktiviranu osobnu iskaznicu odabirete “Osobni Certifikat” ili pak neku od drugih opcija koji imaju sigurnosnu razinu =>3.

Moramo popuniti 2 obrasca (PDV i PDV-s). Krenut ćemo s PDV obrascom. Kada smo ulogirani idemo na Obrasci, zatim PDV te popuni obrazac. Pod zaglavlje stavljamo točan mjesec za koji predajemo PDV obrazac.

Za svaki mjesec se predaje poseban obrazac.

Polja ispunjavamo kao u ovom primjeru koji nam je dala porezna.

Veći iznos je iznos provizije dok je manji iznos PDV odnosno 25% od većeg iznosa. Nakon što smo unijeli podatke s lijeve strane kliknemo provjeri te zatim pošalji i uspješno smo riješili PDV obrazac.

Ukoliko koristite booking.com, ispunjavate samo polje pod 2.10. Polje 13.10 se odnosi na usluge koje ste primili izvan EU.

Sada prelazimo na PDV-s obrazac. Njega ćemo pronaći u izborniku na vrhu gdje kliknemo na obrasci, pa na lijevom izborniku odaberemo PDV-s. Ponovno pod zaglavlje odabiremo mjesec za koji predajemo obrazac.

Pod isporučitelja države stavljamo državu u kojoj se nalazi agencija. Taj podatak možemo pronaći na onim istim računima gdje se nalazi provizija. Zatim PDV identifikacijski broj (PDV-ID) isto tako možemo pronaći na istom tom računu.

U polje vrijednosti primljenih usluga dodate iznos provizije, kliknemo na disketu (Spremi) te pod ukupno dodamo isti taj broj. Još jednom provjerimo sve podatke da nam se nije podvukla koja greška te zatim pošaljemo i to je to.

PDV-s obrazac kao i PDV obrazac se mora napraviti posebno za svak mjesec

Podatke za uplatu možete generirati tako da kliknete na profil na vrhu. Zatim PKK, pa kliknemo na prikaži. Zatim u prozoru koji je iskočio kliknemo generiraj podatke za uplatu te pronađemo: broj 1201-porez na dodatnu vrijednost. Te kada nam iskoči uplatnica samo unesemo iznos poreza koji smo unijeli u obrasce.

U ovom trenutku, ako uplatnicu ispunjavate sami, evo detalja:

Naziv primatelja: Min.financija,Porezna up.
Ulica i broj primatelja: Boškovićeva 5
Poštanski broj i mjesto primatelja: 10000 Zagreb
Svrha plaćanja: Uplata javnih davanja
Šifra namjene: GOVT
IBAN za uplatu: HR1210010051863000160
Model: HR68
Poziv na broj: 1201-VAŠ-OIB

Ovo su informacije koje vrijeda za godinu 2020.

Zaključak

Znamo da je ovo vrlo dugačak tekst i čini se kompliciran na prvu, ali je vrlo jednostavno popuniti ove obrasce nakon što sve postavite, a mi vam stojimo na raspolaganju ukoliko trebate pomoć. Ostavite komentar na članak i rado ćemo vam pomoći.

Da sumiramo sve,
Prva stvar koju trebate je registracija i izdavanje PDV-ID broja. Ako ga još nemate, jednostavno odite na poreznu, popunite i predajte P-PDV obrazac.

Nakon ovoga, rješavamo pristup e-poreznoj. Ako nemate pristup e-građanin, skočite do FINA-e i predate zahtjev. S ovim ćete dobiti pristup e-poreznoj.

Da bi predali obrazac trebamo pristup razine 3 i čitač pametnih kartica.
To pokriva vaša osobna. Registrirate svoju e-osobnu na portalu i preuzmite software za korištenje certifikata.

Odete to trgovine i kupite čitač kartica.

Pokrenete software, stavite karticu, posjetite e-poreznu i spremni ste predati obrasce.

U međuvremenu izračunate proviziju, pdv na usluge po uputama iznad i to je to.

Još jednom, nadam se da je sve iznad jasno, ali ako imate bilo kakvih pitanja o samom procesu, slobodno se javite ili ostavite komentere ispod kako bismo vam odgovorili na pitanja, ali i svi ostali ima pristup odgovorima.

Pozdrav,
Tim platforme Otoka Vira 🙂

Komentari - 2

Harčević

Harčević

Molim Vas da potvrdite, jel se samo placa PDV na proviziju od bookinga. A cemu podliježe ostatak novca za smještaj. Lp

6 listopada, 2020 8:22 pm Reply
Tomislav Lukić

Tomislav Lukić

Pozdrav,
Ovo se odnosi na booking.com i slične platforme koje nude usluge oglašavanja, ovo recimo nema veze sa vašom prijavom apartmana.

Van ovoga, kada želite registrirati smjestaj za najam, morate se javiti odjelu za gospodarstvo i imovinsko-pravne odnose radi kategorizacije smještaja.
Evo link sa vise informacija
https://zadarska-zupanija.hr/odsjek-za-gospodarstvo-i-imovinsko-pravne-poslove

Kada dobijete rjesenje, javljate se poreznoj upravi koja ce vam odrediti iznose pausalnog oporezivanja.
Uz taj porez, dužni ste naplacivati boravišnu prostojbu te clanarinu TZ (u ovom slucaj TZ Vir) na temelju vaseg godisnjeg prometa.

Za tocne korake vam se najbolje obratiti TZ Vir i poreznoj upravi ukoliko ste vec rijesili kategorizaciju objekta.

8 listopada, 2020 12:41 pm Reply

Dodaj komentar

Your email is safe with us.

Prijavi se Otok Vir

Detalji korisničkog računa će biti potvrđeni putem Emaila.

Resetiraš lozinku?